校内各单位：

为规范预算管理，提高资金使用效益，保障学校各项工作圆满完成，根据学校“十四五”事业发展规划以及财务管理的相关规定，现将2023年度财务预算编制工作通知如下：

一、预算编制的指导思想

以党的十九大历次全会精神为指导，落实中央八项规定精神，围绕学校发展大局，紧扣学校“十四五”事业发展规划，统筹各项事业协调发展；整合财力资源，集中资金确保重点工作任务顺利完成；倡导勤俭办学，节约办学成本，提高资金的使用效益。

二、预算编制原则

按照“量入为出，收支平衡，保障基本，突出重点，勤俭节约，讲求绩效”的原则，各单位结合实际，科学合理地编制收入、支出预算。

三、预算编制内容和编制单位

（一）2023年度收入和支出预算编制

1.收入预算编制

收入预算包括财政补助收入、事业收入和其他收入。
　（1）财政补助收入，包括生均拨款、财政专项补助收入，财政科研拨款等，由财务处根据安徽省部门预算进行测算；
　（2）事业收入，包括教育事业收入和科研事业收入。教育事业收入包括学费收入、住宿费收入、幼儿园保育费收入。学费收入由教务处、研究生院、国际交流学院、继续教育学院配合财务处测算；住宿费收入、幼儿园保育费由后勤保障处配合财务处测算。科研事业收入，由科技处、新农村发展研究院配合财务处测算。
　（3）其他收入。国有资产出租收入、处置收入由国资处配合财务测算；各类考试考务收入由考试执行部门配合财务测算；捐赠助学收入由有关单位进行测算；利息收入、银校合作收入由财务处测算；科研管理费收入、合作办学收入等由相关部门配合财务处测算。
2.支出预算编制

支出预算包括事业支出和其他支出。事业支出包括基本支出和项目支出，基本支出包括人员支出和公用支出。

（1）人员支出预算编制

人员支出预算主要包括在职人员（在编制、非编制聘用、劳务派遣制）的基本工资、绩效工资、绩效奖金、社会保障经费以及职工福利、工会经费；离退休人员社会保障费；学生各类奖助学金等人员经费。
　　工资及福利性支出由人事处、工会按照上级部门和校内政策及标准提出支出建议方案，会同财务处编制。
　　社会保障支出由人事处、后勤保障处、离退休工作处会同财务处编制。
　　学生奖助学金，由学生处、研究生院、继续教育学院依据有关政策提出支出建议方案，会同财务处编制。
　（2）公用支出预算编制

　学校开展日常教学、科研、管理、服务的基本运行经费，主要包括机关职能部门、学院、科研机构、直属部门办公经费和基本运行业务费等。
　 职能部门和教辅单位基本运行经费：办公经费、运行业务费，由各单位按核定的额度以及工作职能编制。原则上经常性业务费、常规性专项保持零增长，不超过2022年预算水平。

学院业务经费：按照单位教职工人数、学生人数、教学和实验人时数等标准分配，由职能部门会财务处统一核定，额度直接分配到学院。

（3）项目支出预算编制

支出预算的项目分为三大类：常规性专项、发展性专项和一次性专项。常规性专项，承担管理职责的单位或部门会同财务处编制，如图书采购、水电费、物业费、安保费、后勤保障费等等；发展性专项，按照职能归口管理原则分别组织编制，教学类、学科类、人才类、科研类、基建保障类、信息化类分别由教务处、发展规划处、人事处、科技处、基建处、信息化办牵头负责会财务处编制；一次性专项，根据2023年年度特殊任务，由承担任务的部门会财务处编制

(二) 采购预算编制

在编制支出预算时，属于政府采购目录范围内的商品和服务，按照政府采购预算的编制要求、表格填列，项目单位按国资处、招标采购中心的要求同时进行编制，采购预算上报国资处、财务处会审。

四、编制程序和时间安排

按照“二上二下”的程序，采取上下结合、分级编制、逐级汇总。　　    

1.2022年9月30日前，各二级单位按照职责分工，将预算基础数据通过网上系统填报，联系人：黄殊武；电话：65786628；网上技术支持，联系人：肖军，电话：65786060。

2.2022年10月30日前，各主管（归口管理）部门，将支出预算上传数据。同时将政府采购预算报送至国资处（招标采购中心），联系人：梅老师，电话：65780073。

3.2022年11月30日前，职能部门对项目支出预算完成会审，并将会审结果反馈各二级单位。　

4.2022年12月30日前，根据年度工作计划，结合年度收入、往年预算支出执行情况，提出各单位初步预算支出控制额度。
　  5.2023年1月30日前，财务处根据上级部门核定的预算控制数、对各单位提出的综合财务预算意见审核汇总平衡，结合财力状况和2023年项目情况，编制学校年度预算草案，财务部门提出2022年综合财务预算的意见。

 6.编制2022年财务决算及2023年综合预算（草案）。经学校预算管理委员会、校长办公会、教职代会、党委常委会等一系列程序批准后，由学校下达至各单位执行。

2023年校综合财务预算编制网上编报，请各单位登陆校财务系统—预算管理，具体操作流程详见《安徽农业大学预算管理系统操作指南》。

五、预算编制要求

（一）高度重视，科学谋划

各部门各单位要高度重视2023年预算编制工作。预算编制必须与学校发展规划、专业建设、实验条件建设、人才团队建设等紧密结合，统筹谋划，科学论证，把2023年收入、支出预算做细做实，并确保年度安排的预算项目完成支付。

（二）明确责任，加强协同

专项项目按照分类归口管理，相关职能部门负责组织论证、审定，并督促其预算执行。各二级单位要总体协调考虑本单位2023—2025年支出规划，做好三年支出规划的衔接。尤其是加强项目支出预算与政府采购预算编制的衔接，防止出现有预算资金，没有申报政府采购预算，导致无法采购的情况。

（三）保证质量，突出绩效

新冠疫情对经济发展和各项工作的影响，项目申报要落实国家、省有关规定及学校重大决策部署，各单位应结合学校、学院事业发展规划，科学编制预算，提高预算编制质量。同时加强对项目预算前期绩效评估、执行期间的绩效跟踪及结束后的绩效评价工作。

 特此通知。

                    安徽农业大学

2022年9月13日