各二级单位：

  根据《安徽省财政厅关于持续深化零基预算改革做好2025年省级预算编制工作的通知》（皖财预〔2024〕561号）以及《安徽省教育厅关于做好2025年部门预算“一上”建议草案编制工作的通知》（皖教秘财〔2024〕123号）文件精神，现将2025年综合预算编制工作有关事项通知如下：

一、编制指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将习惯过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，把牢预算管理、资产管理、政府采购、购买服务等关口，不该开支、不必开支的一律不开支。严控非急需、非刚性、非重点支出，从严从紧编制预算。紧扣学校事业发展规划，加大学校资金统筹力度，优化支出结构，增强学校重大任务财力保障；强化预算绩效管理，提高资源配置使用效率；统筹发展与安全、当前与长远，防范学校债务风险，确保财务运行平稳可持续；进一步深化零基预算改革，提升财务治理效能；加强财会监督，严肃财经纪律，硬化预算约束。

二、编制原则

按照“零基预算、绩效预算、法治预算、透明预算”的原则，各单位结合实际，科学合理地编制2025年综合预算以及调整编制2025-2027年预算项目库。

三、编制内容和编制单位

（一）2025年度综合预算编制

1.收入预算编制。收入预算包括财政补助收入、事业收入和其他收入。由财务部门会同有关职能部门测算编制。

2.支出预算编制。支出预算包括人员支出、公用支出和项目经费支出。

（1）人员支出预算编制。人员支出预算主要包括在职人员（在编制、人事代理制、劳务派遣制）的基本工资、绩效工资、社会保障经费以及职工福利、工会经费；离退休人员社会保障费；学生各类奖助学金等人员经费。由人事处、工会、学生处、研究生院、继续教育学院、总务部等单位会同财务处足额编制。

    校内所有单位半年以上的固定用工，必须报人事处审批或备案。

（2） 公用支出预算编制。公用经费支出预算包括职能部门、公共服务单位、二级学院以及直属研究机构的办公费和业务费。按照零基预算要求，结合承担的职能任务以及学院学生人数等因素，本着实事求是、厉行节约精神予以保障，原则上不超过2024年支出水平。

（3）项目支出预算编制。支出预算项目分为：常规性专项、发展性专项和一次性专项。常规性专项，承担管理职责的单位或部门会同财务处编制，如图书采购、水电费、物业费、安保费、后勤保障费等等；发展性专项，按照职能归口管理原则分别组织编制，教学类、学科类、人才类、科研类、基建保障类、信息化类分别由教务处、发展规划处、人事处、科技处、社科处、总务部、保卫处、数据管理处牵头负责会商财务处编制；一次性专项，根据2025年年度特殊任务，由承担任务的部门会同财务处编制。

(二) 2025年采购预算编制

编制支出预算时，属于政府采购目录范围内的商品和服务，项目单位按国资处、采购与招标中心的要求同时进行编制采购预算。

2025年采购预算编制前，一定要与教务处、发展规划处、科技处、总务部等职能部门进行事前沟通，在分配给学院的资金额度范围内，落实资金支出来源以后才能申报。

拟从2025年年中追加的高校发展专项资金中列支的政府采购预算项目，提前编入2025年采购预算。

（三）2025-2027年三年滚动预算项目库编制

1.根据《安徽省财政厅关于全面开展中期财政规划管理工作的通知》以及《安徽农业大学预算项目库管理暂行办法》，做好2025-2027年三年滚动项目库编制工作。各二级学院按照专业与教学平台建设、学科与科研平台建设、人才队伍建设、公共服务平台建设、基建及维修工程项目建设五个方面分别向归口职能部门申报项目，并提供说明和依据，同时做好项目库的清理工作。

2.预算项目库归口管理部门汇总填写2025-2027年度项目支出基本情况、2025年-2027年重大支出政策项目安排计划情况。逐项填写各个项目名称、资金安排、立项依据、项目内容、项目总体目标及阶段性目标、项目实施可行性及必要性、项目基础设施、环境等现状及前期准备情况、项目绩效目标、项目起止时间、项目细化编制情况等（附件1）。

3.单个项目投资额超过1000万元的，还需要编制事前绩效评估。

四、编制程序和时间安排

按照“二上二下”的程序，采取上下结合、分级编制、逐级汇总、组织会审、形成报批稿。　　    

（一）申报阶段。2024年8月-9月，各二级单位按照职责分工，将预算基础数据通过网上系统填报，完成项目联系人：黄学东；电话：65786628；网上技术支持，联系人：方民，电话：65786628 。各单位于9月3日前将预算系统填报人员及审核人员名单发送至cwc@ahau.edu.cn邮箱（附件2）后，后台会逐一开通相应权限。

（二）审核阶段。2024年10月，学校组织对2025年综合预算、2025-2027年三年滚动预算项目库以及2025年政府采购预算进行预审，按照必要性、急迫性、绩效性、成熟性、连续性以及学校财力支撑度进行审核，提出审核意见。

（三）意见反馈阶段。2024年11月-12月，学校经研究后，反馈各单位2025年重点保障事项清单及预算控制性安排。

（四）审定决策阶段。2025年1月-2月，经学校财经委员会、校长办公会、教职代会、党委常委会等一系列程序批准后，由学校下达至各单位执行。

2025年校综合财务预算编制继续实行网上编报，请各单位登陆校财务系统—预算管理，具体操作流程详见《安徽农业大学预算管理系统操作指南》（附件3）。

五、编制要求

（一）高度重视，提前谋划

2026年学校推行“院为主体、权责明晰、一级核算、两级管理”的校院两级财务管理体制改革。2025年为过渡期，学校综合预算编制仍采用以前年度方法。各单位要做好改革过渡期各项工作，如一次性专项清理、经常性专项评估、发展性专项衔接等工作。要突出绩效引领，把2025年收入预算、支出预算做精做实，并确保年度安排的预算项目完成支付。

新校区建设以及繁昌创新港运行，所需经费预算，学校将编制专门预算，未纳入2025年度综合预算编制。

（二）突出重点，统筹整合

深化零基预算改革，建立该保力保、应省尽省、无效退出的资金安排机制，年度支出预算安排顺序按“保基本民生、保工资、保运转”支出、政府债券（贷款）还本付息支出、学校年度重点事项支出来进行。

习惯过紧日子，勤俭节约办事业。继续压减非刚性、非重点支出，加强“三公”经费预算管理；节约日常经费开支，应由本单位正常履行职责的工作事项，严禁通过购买政府服务方式变相增加财务开支；加大资产统筹盘活力度，严禁利用学校机构职能调整、人员变动，重新配置、超标准配置办公设备，严禁豪华装修办公用房。

整合各类资源。统筹财政资金和非财政资金用于学科、专业、课程、平台、人才一体化建设。

（三）明确责任，加强协同

项目按照分类归口管理，相关职能部门牵头组织论证、审定，并督促其预算执行。各二级单位要总体协调考虑本单位2025—2027年支出规划，做好三年支出规划的衔接。尤其是加强项目支出预算与政府采购预算编制的衔接，防止出现有预算资金，没有申报政府采购预算，导致无法采购的情况。

（四）绩效引领，考核挂钩

各单位应结合学校、学院事业发展规划，科学编制预算，提高预算编制质量。同时加强对项目预算前期绩效评估、执行期间的绩效跟踪及结束后的绩效评价工作，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，推动预算和绩效管理一体化。对财务监督、审计监督、巡视巡察等发现的违纪违规问题项目或预算执行进度率偏低、效果不明显的项目，少安排或不安排预算。

特此通知。

安徽农业大学

            2024年8月19日