各学院、部，机关各部门、校直各单位：
　　为深化预算管理改革，进一步提升学校预算编制质量，增强对年度预算的约束和指导作用，按照《中华人民共和国预算法》、安徽省财政预算编制要求以及《安徽农业大学预算管理办法》，经校预算管理委员会讨论审定，现将《安徽农业大学2022年综合财务预算编制实施方案》印发给你们，请遵照执行。

安徽农业大学
二〇二一年九月二十四日

安徽农业大学2022年综合财务预算编制实施方案

　　为深化预算管理改革，提升预算编制质量，增强预算科学性、准确性和执行力，按照《中华人民共和国预算法》、《安徽省财政厅关于做好省级部门2022—2024年支出规划及2022年部门预算编制工作的通知》以及《安徽农业大学预算管理办法》，现制定2022年校综合财务预算编制实施方案。
　　一、编制的指导思想
　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央和省委、省政府决策部署，按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的总体预算管理要求，坚持新发展理念，深化学校综合改革，加快“双一流”建设，紧扣学校党委决策部署、“十四五”发展规划及年度重点工作，结合学校实际，全面做好2022年综合财务预算编制工作，为学校事业高质量发展提供有力资金保障。
　　二、编制原则
　　（一）艰苦奋斗，勤俭节约。严格落实“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，从严从紧控制“三公”经费，大力精减会议、差旅、培训、调研、劳务、加班等费用支出预算，严控主办大型活动，对于适合市场化运作的大型活动，交由社会组织或企业主办，原则上不安排资金；取消低效、无效和“小、碎、散”的项目，确保重点项目的支持力度。从严审核一般性维修改造项目，原则上应通过部门业务费、校友捐赠或单位可控资金解决。
　　（二）应收尽收，收支平衡。属于学校收入的全部纳入学校收入预算，积极稳妥组织收入，应收尽收，收入预算要留有余地，没有把握的收入项目和数量不列入收入预算。坚持以收定支，收支平衡，有多少财力做多少事，必要的刚性支出编足编实，不预留硬缺口。
　　（三)加强统筹，保证重点。2022年学校综合财务预算要加大统筹力度，盘活存量，用好增量。有些单位历年滚存余额较大的业务费，2022年业务费支出预算作一定程度的减少安排；对2021年常规性项目、一次性项目结余经费，由学校收回统筹使用；对2021年安排的发展专项，其预算支出进度严重滞后的，2022年发展专项安排上做一定程度的调整。对新增的预算收入，集中力量办大事，兜牢基本民生底线，确保校党委、校行政重大决策部署、重要政策和重点项目的资金使用。
　　(四)预算法定，讲究绩效。增强法制观念，强化预算管理的刚性约束，二级预算执行单位坚持“先预算后支出，无预算不支出，确需预算外支出履行决策程序”。2022年预算支出优先安排2021年度预算未列，学校决策实施的项目。构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，完善预算绩效管理流程，扩大预算绩效管理范围，加强绩效评价结果应用，实现“花钱必问效，无效必问责”。
　　(五)权责统一，费随事转。要实现人员、岗位、职责、经费的有机统一，防止不认真履职，过度购买服务，加大管理成本，出现“一边购买服务，一边养人办事”的“内卷”现象。学校综合改革、职能调整、人员变动，联合办学以及部分单位管理模式发生变化，坚持按工作任务、工作职能、工作目标，细化为工作项目，安排预算支出。
　　三、预算编制内容及职责分工
　　（一）基本数据
　　基本数据主要包括各类教职工人数、各类在校学生人数等。由人事处、教务处、国际交流学院、研究生院、继续教育学院提供。
　　（二）收入预算的编制
　　收入预算包括财政拨款收入、教育事业收入、科研收入和其他收入。
　　1.财政拨款收入，包括生均拨款、财政专项补助收入，由财务处根据安徽省部门预算编制相关办法进行测算。
　　2.教育事业收入，包括学费收入、住宿费收入、幼儿园保育费收入。学费收入由教务处、研究生院、国际交流学院、继续教育学院配合财务处测算；住宿费收入、幼儿园保育费由后勤保障处配合财务处测算。
　　3.科研事业收入，由科技处、新农村发展研究院配合财务处测算。
　　4.其他收入。国有资产出租收入、处置收入由国资处配合财务测算；各类考试考务收入由考试执行部门配合财务测算；捐赠助学收入由有关单位进行测算；利息收入由财务处测算；其他收益的上缴等由相关部门配合财务处测算。
　　（三）基本支出预算的编制
　　基本支出预算包括人员经费、公用经费两个部分。
　　1.人员经费预算编制
　　人员经费预算主要包括在职人员（在编制、人事代理制、劳务派遣制）的基本工资、绩效工资、一次性工作奖励、社会保障经费以及职工福利、工会经费；离退休人员社会保障费；学生各类奖助学金等人员经费。
　　工资及福利性支出由人事处、工会按照上级部门和校内政策及标准提出支出建议方案，会同财务处编制。
　　社会保障支出由人事处、后勤保障处、离退休工作处会同财务处编制。
　　学生奖助学金，由学生处、研究生院、继续教育学院依据有关政策提出支出建议方案，会同财务处编制。
　　2.公用经费
　　学校开展日常教学、科研、管理、服务的基本运行经费，主要包括机关职能部门、学院、科研机构、直属部门办公经费和基本运行业务费等。
　　①职能部门和教辅单位基本运行经费：办公经费、运行业务费，由各单位按核定的额度以及工作职能编制。原则上经常性业务费、常规性专项保持零增长，不超过2021年预算水平。
　　②学院业务经费：按照单位教职工人数、学生人数、教学和实验人时数等标准分配，由职能部门会财务处统一核定，按额度直接分配到学院。学院根据党建、事业发展需要统筹使用。
　　（四）项目支出预算编制
　　项目预算的编制要坚持“项目入库”、“项目绩效管理和预算评审”两个原则。2022年申报的项目必须是2022-2024年学校项目库中的项目，未进入项目库的项目原则上不得列入2022年预算。对重点项目支出预算要设定预期绩效目标，项目目标的编制应该指向明确、合理可行、细化量化。
　　支出预算的项目分为三大类：常规性专项、发展性专项和一次性专项。常规性专项，承担管理职责的单位或部门会同财务处编制，如图书采购、水电费、物业费、安保费、后勤保障费等等；发展性专项，按照职能归口管理原则分别组织编制，教学类、学科类、人才类、科研类、基建保障类、信息化类分别由教务处、发展规划处、人事处、科技处、基建处、信息化办牵头负责会财务处编制；一次性专项，根据2022年年度特殊任务，由承担任务的部门会财务处编制。
　　（五）政府采购预算编制
　　在编制支出预算时，属于政府采购目录范围内的商品和服务，按照政府采购预算的编制要求、表格填列，项目单位按国资处、招标采购中心的要求同时进行编制，采购预算上报国资处、财务处。
　　四、2022年预算编制的程序、方式及时间安排
　　学校根据上级部门下达的预算控制数编制预算，按照“二上二下”的程序，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。
　　2022年校综合财务预算编制试行网上编制，请各单位登陆校财务系统—预算管理系统进行申报，具体操作流程详见《安徽农业大学2022年预算管理操作指南》（另行下发）。
　　1.2021年10月30日前，各二级单位按照职责分工，将预算基础数据通过网上系统上报，联系人：黄殊武，电话：65786628；网上技术支持联系人：肖军，电话：65786060。
　　2.2021年10月30日前，各主管（归口管理）部门，将支出预算上传数据。同时将政府采购预算报送至国资处、招标采购中心。
　　3.2021年12月30日前，根据年度工作计划，结合本年度收入、往年预算支出执行情况，提出各单位初步预算支出控制额度。
　　4.2022年1月30日前，各单位提出2022年综合财务预算的意见。
　　5.财务处对各单位提出的综合财务预算意见审核汇总平衡，结合财力状况和2022年项目情况，编制学校年度预算草案，经充分沟通后，形成学校年度预算建议方案，经学校预算管理委员会、校长办公会、教职代会、党委常委会等一系列程序批准后，由学校下达至各单位执行。
　　五、有关要求
　　（一）高度重视。预算编制工作事关学校事业发展全局，事关学校政策导向，事关每个单位的发展，各单位务必高度重视、领会预算编制原则。项目申报要加强前期研究，根据项目成熟度、轻重缓急和进度计划，处理好总体资金需求和年度资金需求的关系，确保2022年列入预算的项目要完成预算支出。一次性项目预算要实事求是，精打细算，要在促进事业发展的前提下充分发挥资金的使用效益。要避免遗漏，影响工作正常开展。
　　（二）保证质量。各单位应结合学校、学院事业发展规划，科学编制项目预算。申报的项目要具有前瞻性、针对性、有效性和可持续性。项目申报理由要充分，项目建设地点须明确，设备参数要符合实际需求，资金测算依据应科学合理，务求高效节俭，务必测准价格或工作量，挤干水分。
　　（三）突出重点。鉴于疫情对经济发展和各项工作的影响，项目申报要落实国家、省、市有关规定及学校重大决策精神，优先用于疫情防控、改善办学条件、巩固本科教学基础地位、教育教学改革、提高教学水平科研水平和人才培养质量。要突出重点、体现特色，防止“撒胡椒面”、“铺摊子”。
　　（四）加强协同。各二级单位要总体协调考虑本单位2022～2024年支出规划，做好三年支出规划的衔接。相关支出项目预算牵头编制的职能部门要加强指导，协调推进。尤其是加强项目支出预算与政府采购预算编制的衔接，防止出现有预算资金，没有申报政府采购预算，导致无法采购的情况。
　　（五）明确责任。按照“谁申报、谁设定目标、谁负责” 的原则，各申报部门对项目的可行性、经济性承担主体责任。