各学院并科研项目负责人：

   截止2025年9月底，预借发票未到账的金额达2200余万元。为进一步加强票据管理，控制财务和税务风险，促进各类科研收入应收尽收，依据《中华人民共和国发票管理办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》等规定，现开展科研预借发票清理工作，有关事项通知如下：

   一、票据应收款项属于国有资产，科研项目负责人为“科研预借票据”直接责任人，也是科研项目合同履约的直接责任人。项目负责人所在的二级单位或部门负有监督职责。请各学院安排专人负责本单位“科研预借票据”清理工作。

二、本次清理的票据范围：2025年3月31日前开具的所有科研预借票据，包括增值税普通发票、增值税专用发票。

三、清理要求：根据财务部门提供的预借发票清册，各项目负责人可在“财务系统-数据查询中心-个人借款”中查询本人预借票据情况，按照所借票据分类处置。

1.经费已到账的项目请及时办理立项及入账手续。

2.经费尚未到帐，正在催收的，请项目负责人提交催收到账时间承诺书。

3.预借票据经费没有全额到账，余款催要困难或催收无果的，请提交书面情况说明。

4.经费逾期无法到校的项目，请提交书面情况说明，并将其对应预借的纸质发票原件退还至财务处（电子发票无需退回）。

5.经费逾期无法到账且无法追回预借纸质票据的，请负责人填写并提交《科研预借票据核销特殊情况审批表》，学校研究后处理。

四、其他事项

1.请各单位于2025年11月30日前完成清理，并将《科研预借票据未核销情况表》和《科研预借票据核销特殊情况审批表》汇总后送财务处科研经费核算中心王老师。

2.根据票据管理要求，科研项目预借发票将严格执行“前票不清，后票不借”原则，请各位项目负责人高度重视此次预借票据清理工作，理解并支持财务工作。

附件：科研预借票据核销特殊情况审批表

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2025年10月27日