校内各二级单位：

   根据《安徽省财政厅关于深化零基预算改革做好省级部门2024-2026年支出规划及2024年预算编制工作的通知》（皖财预〔2023〕661号）文件精神，现将学校2024-2026年支出规划及2024年综合预算编制工作有关事项通知如下：

一、编制总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣学校“十四五”事业发展规划，巩固深化零基预算改革，加大学校资金统筹力度，优化支出结构，增强学校重大任务财力保障；坚决落实过紧日子要求，严控一般性支出；强化预算绩效管理，提高资源配置使用效率；统筹发展与安全、当前与长远，防范学校债务风险，确保财务运行平稳可持续；加强财会监督，严肃财经纪律，硬化预算约束。

二、编制原则

按照“零基预算、绩效预算、法治预算、透明预算”的原则，各单位结合实际，科学合理地编制2024-2026年支出规划及2024年综合预算。

三、编制内容和编制单位

（一）2024-2026年支出规划编制

2024—2026支出规划编制内容包括：专业与教学平台建设、学科与科研平台建设、人才队伍建设、公共服务平台建设、基建及维修工程项目建设五个方面。

1.专业与教学平台建设项目。重点支持本科专业实验室及实习实践基地建设项目，由教务处牵头组织申报。

2. 学科与科研平台建设项目。重点支持省级高峰学科、国家省部级科研平台项目，由发展规划处、科技处、社科处分别牵头组织申报。

3.人才队伍建设项目。重点支持高层次人才引进及培养，由人事处牵头组织申报。

4.公共服务平台建设项目。包括信息化校园建设、安保服务、物业服务、水电气暖等设施设备、图书资料等公共服务类项目，分别由信息化办、保卫处、总务部、图书馆根据各自职能分工牵头组织申报。

5.基建及维修工程项目。包括新建、改扩建、维修、绿化维护等项目，由总务部牵头组织申报。

（二）2024年度综合预算编制

1.收入预算编制

收入预算包括财政补助收入、事业收入和其他收入。
　（1）财政补助收入，包括生均拨款、财政专项补助收入，财政科研拨款等，由财务处根据安徽省部门预算进行测算；
　（2）事业收入，包括教育事业收入和科研事业收入。教育事业收入包括学费收入、住宿费收入、培训收入、幼儿园保育费收入。学费收入由教务处、研究生院、国际交流学院、继续教育学院配合财务处测算；住宿费收入、幼儿园保育费由总务部配合财务处测算。科研事业收入，由科技处、社科处、新农村发展研究院配合财务处测算。
　（3）其他收入。国有资产出租收入、处置收入由国资处、资产经营公司配合财务测算；各类考试考务收入由考试执行部门配合财务测算；捐赠助学收入由有关单位进行测算；利息收入、银校合作收入由财务处测算；科研管理费收入、合作办学收入等由相关部门配合财务处测算。
2.支出预算编制

支出预算包括事业支出和其他支出：事业支出包括基本支出和项目支出，基本支出包括人员支出和公用支出。

（1）人员支出预算编制

人员支出预算主要包括在职人员（在编制、人事代理制、劳务派遣制）的基本工资、绩效工资、社会保障经费以及职工福利、工会经费；离退休人员社会保障费；学生各类奖助学金等人员经费。
　　工资及福利性支出由人事处、工会按照上级部门和校内政策及标准提出支出建议方案，会同财务处编制。
　　社会保障支出由人事处、后勤保障处、离退休工作处会同财务处编制。
　　学生奖助学金，由学生处、研究生院、继续教育学院依据有关政策提出支出建议方案，会同财务处编制。
　（2）公用支出预算编制

　学校开展日常教学、科研、管理、服务的基本运行经费，主要包括机关职能部门、学院、科研机构、直属部门办公经费和基本运行业务费等。
　 职能部门和教辅单位基本运行经费：办公经费、运行业务费，由各单位按核定的额度以及工作职能编制。原则上经常性业务费、常规性专项保持零增长，不超过2023年预算水平。

学院业务经费：按照单位教职工人数、学生人数、教学和实验人时数等标准分配，由职能部门会商财务处统一核定，额度直接分配到学院。

（3）项目支出预算编制

支出预算的项目分为三大类：常规性专项、发展性专项和一次性专项。常规性专项，承担管理职责的单位或部门会同财务处编制，如图书采购、水电费、物业费、安保费、后勤保障费等等；发展性专项，按照职能归口管理原则分别组织编制，教学类、学科类、人才类、科研类、基建保障类、信息化类分别由教务处、发展规划处、人事处、科技处、社科处、总务部、保卫处、信息化办牵头负责会商财务处编制；一次性专项，根据2024年年度特殊任务，由承担任务的部门会同财务处编制。

(三) 2024年采购预算编制

在编制支出预算时，属于政府采购目录范围内的商品和服务，按照政府采购预算的编制要求、表格填列，项目单位按国资处、采购与招标中心的要求同时进行编制。

拟从2024年高校发展专项资金中列支，属于政府采购的，提前编入2024年采购预算。

四、编制程序和时间安排

按照“二上二下”的程序，采取上下结合、分级编制、逐级汇总、组织会审、形成报批稿。　　    

（一）申报阶段。2023年7月-8月，各二级单位按照职责分工，将预算基础数据通过网上系统填报，完成项目联系人：黄殊武；电话：65786628；网上技术支持，联系人：王恒，电话：65786060。

（二）审核阶段。2023年9月-10月，学校组织对2024-2026年支出规划、2024年综合预算以及2024年政府采购预算进行预审，按照必要性、急迫性、绩效性、成熟性、连续性以及学校财力支撑度进行审核，提出审核意见。

（三）意见反馈阶段。2023年11月-12月，学校经研究后，反馈各单位2024年重点保障事项清单及预算控制性安排。

 （四）审定决策阶段。2024年1月-2月，经学校预算管理委员会、校长办公会、教职代会、党委常委会等一系列程序批准后，由学校下达至各单位执行。

2024年校综合财务预算编制继续实行网上编报，请各单位登陆校财务系统—预算管理，具体操作流程详见《安徽农业大学预算管理系统操作指南》。

五、编制要求

（一）高度重视，科学谋划

各部门各单位要高度重视2024-2026年支出规划与学校“十四五”事业发展规划、专项工作规划以及2024年预算安排等衔接，增强三年支出规划的计划性、预见性和约束力。预算编制必须与学校发展规划、专业建设、实验条件建设、人才团队建设等紧密结合，统筹谋划，科学论证，把2024年支出预算做细做实，并确保年度安排的预算项目完成支付。

加强项目库建设与管理。预算支出以项目形式按人员类、运转类、特定目标类全部以项目库形式纳入项目库管理。对政策已到期、目标已完成、不具备执行条件或绩效评价较差的项目，一律清理退出。树立“先谋事、再排钱”理念，坚持“先有项目再安排预算”原则，开展项目储备，完成项目论证，设置绩效目标与指标。科研项目、基础设施建设按照零基预算要求尽早开展项目征集工作。

（二）突出重点，统筹整合

巩固零基预算改革成果，建立该保的保、应省尽省、讲究绩效的资金安排机制，强化学校重点任务的财力保障，年度支出预算排序机制，原则上按“保基本民生、保工资、保运转”支出、政府债券（贷款）还本付息支出、学校年度重点保障事项确定支出。

勤俭节约办一切事业。继续压减非刚性、非重点支出，加强“三公”经费预算管理，节约日常经费开支。应由本单位正常履行职责的工作事项，严禁通过购买政府服务方式变相增加财务开支。加大资产统筹盘活力度，严禁利用学校机构职能调整、人员变动，重新配置、超标准配置办公设备，严禁豪华装修办公用房。

统筹整合各类资源。加大财政拨款和非财政拨款资金统筹使用力度；推进跨部门项目资金统筹整合力度，统筹好学科、专业、平台、科研、人才等经费的使用，坚持集中财力办大事。

（三）明确责任，加强协同

项目按照分类归口管理，相关职能部门牵头组织论证、审定，并督促其预算执行。各二级单位要总体协调考虑本单位2024—2026年支出规划，做好三年支出规划的衔接。尤其是加强项目支出预算与政府采购预算编制的衔接，防止出现有预算资金，没有申报政府采购预算，导致无法采购的情况。

（四）保证质量，突出绩效

各单位应结合学校、学院事业发展规划，科学编制预算，提高预算编制质量。同时加强对项目预算前期绩效评估、执行期间的绩效跟踪及结束后的绩效评价工作，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，推动预算和绩效管理一体化。对财务监督、审计监督、巡视巡察等发现的违纪违规问题项目或预算执行进度率偏低、效果不明显的项目，少安排或不安排预算。

特此通知。

安徽农业大学

             2023年7月6日